第一章 总则
第一条 为强化监事会决策功能，更好地发挥监事会对董事、高级管理人员执行本行职务的行为进行监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《公司章程》及其他有关规定，本行特设立监事会审计委员会，并制定本工作细则。
第二条 监事会审计委员会是监事会根据本行章程设立的专门工作机构，主要负责本行内、外部审计工作的监督和指导。
第二章 人员组成
第三条 审计委员会成员应不得少于三名监事组成，其中外部监事二名。委员中至少有一名外部监事为专业会计人士。
第四条 审计委员会委员由监事会提名委员会负责提名推荐，换届时由监事长负责提名推荐，并报监事会选举产生。
第五条 审计委员会设主任委员一名，由外部监事担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请监事会批准。
第六条 审计委员会任期与监事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任本行监事职务，或应当具有外部监事身份的委员不再具备本行章程所规定的独立性，则自动失去委员资格，并由委员会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。
第七条 审计委员会的日常工作由监事会办公室组织、落实。
第三章 工作职责
第八条 审计委员会的主要工作职责：
（一）对本行董事会、高管层及其成员履职、尽职情况进行监督；
（二）对本行董事、高管人员进行离任审计；
（三）对定期报告发表书面审核意见；
（四）对本行运行中的重大事项、重要制度及管理办法实施监督；
（五）对本行应尽的社会责任实行监督。对维护股东特别是中小股东和本行职工的合法权益实行监督；
（六）对本行内、外审计工作进行检查、指导；
（七）监事会授予的其他职权。
第九条 审计委员会对监事会负责，委员会的提案提交监事会审议决定。
第四章 工作程序
第十条 监事会办公室负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供本行有关方面的书面资料。
第十一条 审计委员会应将下列相关书面决议材料呈报监事会讨论：
（一）外部审计机构工作是否公允、客观；
（二）本行运行中的重要制度及管理办法是否得到有效实施，本行财务报告是否公允、真实、全面；
（三）本行对外披露的财务报告等信息是否客观真实；
（四）本行内务部门、审计部门、内控部门包括其负责人的工作是否勤勉尽职；
（五）本行在履行社会责任，维护股东特别是中小股东和本行职工利益方面是否尽职；
（六）监事会授予的其他相关事项。
第五章 议事规则
第十二条 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每年至少召开两次。会议召开应提前通知全体委员，会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员（外部监事）主持。临时会议由委员提议召开。
第十三条 审计委员会会议应由半数以上的委员出席方可举行；每一名委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
第十四条 审计委员会会议表决方式为投票表决；临时会议可以采取通讯方式表决。
第十五条 审计委员会必要时可要求本行监事、董事、高级管理人员及其他相关人员列席审计委员会会议。
第十六条 审计委员会可以根据需要聘请中介机构为其决策提供专业意见，费用由本行支付。
第十七条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有关法律、法规、公司章程及本细则的规定。
第十八条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上签名；会议记录由监事会办公室保存。
第十九条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报监事会。
第二十条 出席、列席会议的人员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关信息。
第六章 附 则
第二十一条 本细则由监事会负责修改、解释。
第二十二条 本细则自监事会会议审议通过之日起实施。
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